Όταν σκέφτεστε να τηλεμεταφέρετε μια εργασία σε μια άλλη χώρα - γνωστή ως διασυνοριακή τηλεργασία - είναι σημαντικό να συνειδητοποιήσετε ότι μπορεί να υπάρχουν διαφορές στον τρόπο με τον οποίο κάθε χώρα συλλέγει φόρους. Αυτό ισχύει για χώρες όπως ο Καναδάς και οι Ηνωμένες Πολιτείες και μεταξύ κρατών και επαρχιών.
Σύμφωνα με το καναδικό σύστημα, οι φόροι βασίζονται στην κατοικία, όχι στην ιθαγένεια.
Αν βρίσκεστε στον Καναδά για περισσότερες από 183 ημέρες, το εισόδημά σας, ανεξάρτητα από την πηγή, φορολογείται στον Καναδά. Υπάρχουν εξαιρέσεις για τους κυβερνητικούς υπαλλήλους.
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι φόροι βασίζονται στο πού εκτελείτε την εργασία και την υπηκοότητα. Έτσι, βάσει της ιθαγένειας, οι Η.Π.Α. μπορούν να φορολογήσουν τους πολίτες της στον Καναδά. Εκεί όπου εκτελείτε το έργο καθορίζει φορολογικά ζητήματα σε επίπεδο κρατών.
Υπάρχει μια φορολογική συνθήκη μεταξύ του Καναδά και των Ηνωμένων Πολιτειών. Περιγράφει τις περιστάσεις για το ποιος έχει απαίτηση για φόρους εισοδήματος και ο οποίος πρέπει να πληρώσει τη χώρα. Υπάρχουν διατάξεις για την αποτροπή της διπλής φορολογίας.
Q & A για διαφορετικά σενάρια τηλεργασίας
Q. Είμαι κυβερνητικός υπάλληλος των ΗΠΑ, ο σύζυγος του οποίου μεταφέρθηκε προσωρινά στον Καναδά. Είχα τηλεδιάσκεψη με μερική απασχόληση και τώρα, για να αποφύγω καθυστερήσεις στην κυκλοφορία των συνόρων, έχουν εγκριθεί για τηλεδιάσκεψη πλήρους απασχόλησης. Θα πρέπει να πληρώσω τον φόρο εισοδήματος στον Καναδά για τα κέρδη μου;
ΕΝΑ. Με απλά λόγια, όχι. Σύμφωνα με τη συνθήκη του Ηνωμένου Καναδά για το φόρο εισοδήματος, οι δημόσιοι υπάλληλοι δεν υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρους στον Καναδά. Το άρθρο XIX ορίζει ότι «οι αμοιβές πλην συντάξεως που καταβάλλονται από συμβαλλόμενο κράτος ή πολιτική υποδιαίρεση ή τοπική αρχή αυτού σε πολίτη του κράτους αυτού για υπηρεσίες που παρέχονται κατά την άσκηση καθηκόντων κυβερνητικής φύσης φορολογούνται μόνο υπό την έννοια ότι Κατάσταση."
Q. Ο συνεργάτης μου μεταφέρθηκε στον Καναδά για ένα έργο εργασίας και ο εργοδότης μου θα μου επιτρέψει να συνεχίσω τη δουλειά μου με τηλεδιάσκεψη. Κατά καιρούς θα πραγματοποιώ ταξίδια στο γραφείο για συναντήσεις ή για άλλους λόγους εργασίας. Πρέπει να πληρώσω καναδικό φόρο εισοδήματος; Εξακολουθούμε να διατηρούμε κατοικία στις Ηνωμένες Πολιτείες και να επιστρέψουμε τα Σαββατοκύριακα και τις αργίες.
ΕΝΑ. Αυτό το άτομο δεν είναι υπάλληλος της κυβέρνησης, επομένως αυτή η κατάσταση είναι δύσκολη. Καθώς οι Καναδοί φόροι βασίζονται στην κατοικία, πρέπει να αποδείξετε ότι δεν είστε κάτοικος του Καναδά. Ένα κλειδί είναι ότι κάνετε ταξίδια στο γραφείο στο σπίτι και αυτό ενισχύει ότι δεν είστε κάτοικος. Η διατήρηση κατοικίας στις Η.Π.Α. και η επιστροφή σε τακτά χρονικά διαστήματα είναι επίσης σοφή. Πρέπει να συμπληρώσετε μια φόρμα που χρησιμοποιείται από το Revenue Canada για να καθορίσετε την κατάσταση διαμονής σας. Η φόρμα είναι "Determination of Residency NR 74", την οποία μπορείτε να κατεβάσετε και να αναθεωρήσετε για να δείτε τι χρειάζεται.
Q. Είμαι Καναδός που εργάζομαι ως ανεξάρτητος εργολάβος σε τηλεδιάσκεψη για μια αμερικανική εταιρεία. Όλη μου η δουλειά γίνεται στον Καναδά. Πρέπει να πληρώσω το IRS;
ΕΝΑ. Όχι, δεδομένου ότι το αμερικανικό φορολογικό σύστημα βασίζεται στο σημείο όπου εκτελείται η εργασία, δεν πληρώνετε φόρους στις ΗΠΑ. Ωστόσο, να σας ενημερώσουμε ότι εάν ταξιδέψετε ποτέ στις ΗΠΑ για ακόμη και μία ημέρα για θέματα που σχετίζονται με την εργασία, μπορεί να γίνετε υπόχρεος για καταβολή φόρου στις ΗΠΑ Θα πρέπει να δηλώσετε το εισόδημά σας στον Καναδά για τους φόρους σας, θυμόμαστε να το μετατρέψετε σε καναδικά κεφάλαια.
Q. Είμαι Καναδός και ζουν στις Ηνωμένες Πολιτείες. Ο εργοδότης μου είναι στον Καναδά και μπορώ να χρησιμοποιήσω τηλεργασία για να διατηρήσω τη δουλειά μου. Σε ποιον πληρώνω τους φόρους μου;
ΕΝΑ. Αν δεν σκοπεύετε να εγκαταλείψετε την καναδική σας ιθαγένεια, εξακολουθείτε να πληρώνετε καναδικούς φόρους για το εισόδημά σας. Μπορεί επίσης να χρειαστεί να καταβάλετε κρατικούς φόρους εισοδήματος. Ελέγξτε με το κράτος στο οποίο κατοικείτε, αφού δεν έχουν όλα τα κράτη φόρο εισοδήματος.
Η αντιμετώπιση των φόρων για τη διασυνοριακή τηλεργασία δεν είναι εύκολη και μπορεί να προκαλέσει σύγχυση. Πριν ξεκινήσετε οποιαδήποτε διασυνοριακή τηλεργασία επιχείρηση, ανακαλύψτε όλα όσα μπορείτε σχετικά με τις φορολογικές επιπτώσεις για το συγκεκριμένο σενάριο σας. Επικοινωνήστε με φοροτεχνικό ή τοπικό φορολογικό γραφείο και εξηγήστε την κατάστασή σας.
Πρέπει να γνωρίζετε τις φορολογικές επιπτώσεις που αντιμετωπίζετε πριν ξεκινήσει η τηλεδιαδικασία σας.
